关于编制2018~2020年中期财政规划和2018年学校部门预算的通知

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各学院、各部门:

根据《云南省财政厅关于编制2018年至2020年中期财政规划和2018年省级部门预算的通知》(云财预〔2017〕172号)和《云南省财政厅关于编制2018年至2020年中期财政规划和2018年省级部门预算的通知》精神,现将有关事项通知如下:

一、基本原则

(一)集中财力、保障重点

根据财政“推改革、强基础、提效率”的工作总基调,着力零基预算改革。学校预算安排围绕省委、省政府批复学校的重点项目和重点任务,围绕学校党委、行政确定的中心工作和重点任务,分轻重缓急。

(二)细化预算、科学配置

学校认真落实《预算法》及支出经济分类改革的有关要求,各项预算支出按功能分类细化到项级科目,分别按政府预算经济分类和部门预算经济分类细化到款级科目,编实、编准、编细预算;在预算编制中按照财政确定的预算定额标准体系,采用定额标准测算,科学配置资金、资源。

(三)讲求实效、提高效益

学校预算应按照财政确定的“过紧日子”思想,按照保人员、保教学科研、保重点,严控“三公经费”、行政工作经费、后勤支出等一般性支出;强化预算绩效管理,提高预算的可执行性和约束力,提高学校资金使用效益。

二、收入预算编制

学校的收入预算,主要包括财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入、用事业基金弥补收支差额、其他收入。学校财务要充分、合理预计各项收入,依法、准确、真实、完整地编制收入预算。

三、基本支出预算编制

(一)基本支出构成范围

基本支出预算包括人员经费支出和公用经费支出两部分。人员经费支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。公用经费支出包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、公务用车运行维护费、差旅费、会议费、租赁费、培训费、福利费、工会经费、物业管理费、维修(护)费、电梯电费及维护费和其他费用等。

(二)基本支出预算编制

基本支出,由财政部门按照生均拨款标准,按照上报财政的基础信息库中的人员信息和当年列入基本支出的比例测算。

(三)基础信息库更新

基础信息的更新范围包括学校概况表、人员情况工资情况表、固定资产交通工具情况表、非税收入情况表(包括行政事业性收费收入、国有资源有偿使用收入、国有资本收益、其他非税收入等)、新增资产配置表、电梯信息采集表、固定资产房屋建筑物情况表、网络租赁情况表、学生情况表。

学校的学生数据,报省教育厅统一汇总报送。

按财政通知,从2017年10月20日起,基础信息库中人员和车辆信息的动态管理一直开放,于每年6月、预算编制二上截止时点、11月提取三次省教育厅主管业务处室终审通过的数据,分别进行预算编制和基本支出预算动态调整。

2018年预算以2017年9月30日前纳入省级基础信息库的数据为基础,2017年9月以后截至11月30日之间发生人员变动的,并入年初预算计算。2017年11月以后发生的人员变动纳入年度基本支出预算调整。学校财务应高度重视基础信息库的维护,及时更新信息。因不及时更新或漏报基础信息等造成基本支出缺口的,省财政不再予以安排,由学校自行负责。

四、项目支出预算编制

项目支出,是指学校为完成其特定的工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和自有资金安排的项目支出。按省财政厅、教育厅通知,学校目前仅涉及自有资金安排的项目支出。我校涉及的项目见《2018-2020年省本级支出项目导出表》。

五、新增资产预算编制

按照《云南省人民政府办公厅关于印发云南省省级行政事业单位国有资产配置管理办法的通知》(云政办发〔2014〕26号)及财政要求,学校在编制2018年部门预算时,须编报《省级行政事业单位新增资产配置表》。编报内容包括拟配置资产品目和数量、资金来源等。

六、政府购买服务预算编制

政府购买服务预算安排的基本支出和项目支出,凡纳入学校政府购买服务指导性目录的,应按要求编制政府购买服务预算,填报《政府购买服务预算表》。经国资处询问上级主管部门,我校目前不涉及此类预算的编制。

七、政府采购预算编制

按照《政府采购法》要求,学校在编制2018年部门预算时,要完整编制政府采购预算,预算安排的基本支出和项目支出凡属于政府采购的,均需编报《政府采购预算表》。新增资产配置和政府购买服务的,须纳入政府采购的范畴进行申报。

按财政厅通知要求,学校如未按规定及要求在年初部门预算中编制和填报2018年政府采购预算,年度执行过程中又以部门预算批复文件作为资金来源文件申报政府采购实施计划的,省财政厅将不再受理。

八、编报程序和时间安排

(一)编制程序

省财政厅和教育厅2018年部门预算按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程编制、审核和下达预算。学校的部门预算按照省教育厅和财政厅的要求进行编制。

(二)主管部门时间安排

1、9月25日前,入选财政项目申报的单位填报《2018年-2020年云南省省级部门项目支出规划预算编审体系表》,在系统中完成申报。

  1. 9月28日,部门预算编制系统关库。根据教育厅要求,各单位应在9月25日前完成基础信息更新。
  2. 10月13日前,省属高校将在校学生基础信息统一报送省教育厅,汇总审核后于10月20日前报送省财政厅(具体通知教育厅将另行印发)。
  3. 11月30日前后,省财政厅下达各部门三年支出控制数,第一年控制数即2018年预算控制数。
  4. 12月15日前,各部门根据省财政厅下达的控制数,编制2018年至2020年支出规划草案和2018年部门预算,进一步细化项目,调整核实各项支出科目分类及收支项目,报送各部门提交省人大审议的预算大本。
  5. 省财政厅在省人代会批准省级预算草案之日起20日内批复省级各部门预算。省级各部门在省财政厅批复本部门预算之日起15日内,批复且公开各单位的预算。

(三)学校工作安排

详见附表具体要求。请校内各部门务必在附表要求时间完成相关工作,配合财务处完成数据的填报、核对或修订等工作。

电子邮箱:xnlxycwc@126.com

联系人:龙素英 63864118 13700612708

贾玲   63862181  13888693699

叶春红 63862181 15288225020

附表:1. 2018-2020年三年规划基础数据表

2.部门预算基础信息库导出预算数据表

3. 2018-2020年省本级支出项目导出表

4.基本支出政府采购表