关于2018年校内预算编制工作的通知

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各学院、各部门、各单位:

根据学校2018年预算编制工作的安排部署,结合学校管理实际,为保障各学院、部门、单位(以下简称各单位)各项工作有序开展,财务处(预算中心)拟启动2018年校内预算编制工作,现将有关事项通知如下:

一、总体思路

2018年校内预算编制的总体思路为:回归“多方引资、集中财力、办大事、保重点、促发展”,强调对标预算、效益预算。

校内预算一经校党委会研究批准,具有规定效力,不得随意调整。各单位要高度重视预算工作,维护预算严肃性、强化预算硬约束。各单位预算编制,不得漏项、少项。

二、编制要求

(一)“一上”阶段编制要求

由于学校的校内预算管理改革方案还在论证,2018年校内预算编制“一上”阶段拟暂按原预算管理模式编制。

(二)坚持四改变两清理

1.逐步改变长期固化的“预算学校核定、经费单位使用、事前不预算、事中调预算、事后预算结转”模式;

2.改变各单位“重向学校申请经费、轻预算与目标对照、欠缺预算与工作衔接、缺少预算执行考核绩效”的观念;

3.改变“单位预算结转多、要求学校追加预算多”的惯性;

4.改变“不编收入预算、只编经费预算”,经费预算“只增不减”、办学效益“只减不增”的格局;

5.清理长期占用预算指标、不完成项目、不推进工作、不突出成效的支出项目;

6.清理重复申报、重复预算、申请预算多、实际执行少、目标不明、只立项不验收的支出项目。

三、基本原则

(一)集中财力、保障重点

坚持“推改革、强预算、重实际、提效率”的总基调,着力零基预算改革,加强预算管理,重视收支预算编制,提高预算管理效率;切实有利于学校集中财力,分轻重缓急,紧紧围绕学校的中心工作和重点任务实施预算管理。

(二)细化预算、合理配置

认真落实《预算法》及学校目标责任管理的有关要求,各项经费的支出预算按工作目标细化、与经费支出内容衔接,分别按工作目标、经费支出内容细化编制,编实、编准、编细预算;加快推进预算制度化建设,在预算编制中逐步推行工作有目标、经费有预算、支出有绩效,专项预算要答辩、追加预算要评审、预算执行要考核、预算结转要收回的方法,合理配置财力、分配经费。

(三)讲求绩效、提高效益

牢固树立过紧日子的思想,严控“三公经费”及行政办公经费、业务工作经费等一般性支出,有效压缩行政成本、服务保障成本和办公设备家具配置;严控各单位不统筹经费而申请学校经费追加预算支出,有效缓解学校财务压力;严控学校经费不追加预算、单位不推进工作开展的做法,有效凸显各单位统筹预算办大事的效果。

强化预算绩效管理的激励与约束作用,推进预算执行绩效评价及其结果运用,落实评价结果与预算安排挂钩机制,从源头上提高预算的可执行性和约束力,提高学校资金使用效益。

四、收支预算编制

各单位应重视本单位可实现收入、可引资收入、可创收收入的测算,认真研究编制收入预算。

各单位编制支出预算的经费范围,应按照本单位管理的所有经费分别编制,做到不漏预算、不少预算、不夸大预算。

(一)经费预算的构成

1、党政部门编制的经费支出预算,应包括行政办公经费、专项工作经费、归口管理的专项经费等预算。

人事处编制的经费支出预算,还应包括全校在职人员工资及社保、特岗及劳务派遣人员工资及社保、有关福利、人才引进费、师资培养费等归口管理的经费预算。

工会编制的经费支出预算,还应包括学校核拨的工会财务预算、工会经费补助等。

离退休办公室编制的经费支出预算,还应包括学校离退休人员的慰问费等。

学生工作处、研究生院、国际学院编制的经费支出预算,还应包括全校学生的奖助学金预算。

2、学院的经费支出预算,应包括教学经费、研究生培养经费、不在教学经费中统筹管理的学生经费、党建经费、专项经费等预算,新增专项经费按照学校归口管理部门要求编制预算。

3、科研机构的经费预算,应包括业务工作经费、已批准立项但未编制预算的非科研专项经费等。

4、直附属单位的经费预算,应包括业务工作经费、已批准立项但未编制预算的专项经费等。

(二)经费预算的支出内容

各单位编制的经费预算,主要为公用和运转经费,支出内容包括:办公费、印刷费、水电费、邮电费、公务用车运行维护费、差旅费、会议费、租赁费、培训费、物业管理费、维修(护)费、电梯电费及维护费、劳务费和其他费用等。

(三)基础信息的编制

各单位应准确提供本单位截至2017年10月末相关的在职人员人数、特岗及劳务派遣人员人数、学生人数、车辆数等基础信息。

五、编报程序和工作安排

(一)编制程序

2018年校内预算拟按照“三上三下”的程序编制,包括单位申请、学校批复、单位执行、单位自评、学校考核和单位改进六个环节,即“单位一上预算申请数、学校二下预算控制数;单位三上控制分解数、学校四下预算批复数;单位五上预算执行绩效评价自评报告,学校六下预算执行绩效评价考核结果”。本次布置的校内预算编制为各单位“一上”阶段主要工作。

(二)“一上”阶段的具体要求

2018年校内预算编制,在“一上”阶段请按照下列具体要求进行。

1、各单位应坚持“勤俭办学、实事求是”的原则,结合完成单位目标任务的需要编制预算,要重视对标预算。

2、2018年学院要编制收入预算,经费支出预算原则上不能超过上年预算,也不能脱离实际申请预算。

3、各单位应根据学校下达的各项经费支出科目及说明编制预算,不随意增加项目或漏项,不多列或少列支出。

4、学院的学生经费预算,可以在教学经费预算中统筹编制,也可由学院根据年生均40-50元标准单独申请编制预算;学生经费预算执行,与预算申请按相同口径管理。

5、支出内容中原则上不包括公务接待费、公务用车运行维护费、因公出国(境)费、会议费、培训费,以上支出按照学校制定的有关规定实行归口管理;购置办公设备及家具的,要符合云南省制定的国有资产配置标准规定,不得超标配置,并细化编制到个人。

6、请按规定格式和填表说明进行编报,金额单位统一为万元,保留到小数点后两位;具体可参照示范编制。

(三)“一上”阶段的上报时间

1、各单位预算,经过党政联席或领导班子会议集体研究审议后, 于2017年12月28日前,将经办人签名、负责人签字、单位盖章的校内预算纸质装订材料,报财务处(预算中心)预算科贾玲老师(经管楼310办公室,电话63862181)。

2、校内预算电子文档,请勿修改表样格式,以单位名称命名文件夹、以经费名称命名文件名,发送至财务处公共邮箱 xnlydxcwc@126.com

3、为保证校内预算编制的正常开展,请各单位高度重视此项工作,按时编制上报校内预算。逾期不申报或者不报送某项经费支出预算的单位,可能导致本单位预算错过提交学校研究审定的时间,从而学校不能及时批复预算。

4、财务处(预算中心)将按照学校校内预算管理改革的有关要求,有计划地开展2018年校内预算的相关工作。

感谢对财务预算工作的支持与理解!

2018预算附表(教学部门)

2018预算附表(行政管理部门)

 

西南林业大学财务处(预算中心)

2017年12月6日